При проведении проверки Ревизору представлены документы: выписка по счету ДНП «Руза-КМД» из КБ «Судостроительный банк», протоколы общих собраний, материалы досудебной проверки КУСП отчеты адвоката Кудиновой Г.С., ответы на адвокатские запросы.
На основании поступивших документов установлено, что первая Ревизионная комиссия ДНП «Руза-КМД» была избрана 08.12.2012 на общем собрании членов партнерства. В её состав вошли: Афанасьева Л.Н. и Алимов М. - из числа Правления посёлка «Руза Фэмили Парк» и Козлов А. и Васильев Е – из числа участников ДНП «Руза-КМД». Председателем Ревизионной комиссии был утверждён Васильев Е., который согласно проводимой проверке (КУСП), указал, что проверка финансовых документов ДНП «Руза-КМД» проводилась только за 2012 г. и 1 квартал 2013 года. Отчётное собрание за 2013 г. Председатель правления ДНП «Руза-КМД» Королёв Ю.Е. не назначал, поэтому проверка финансово-хозяйственной деятельности партнёрства не проводилась.
Таким образом, обоснованность проводимой ревизионной проверки документов СНТ СН «РФП» за периоды с 02.04.2011г. по 2015 год обоснована и законна.
Исходя из вопросов, поставленных Правлением, правление поручило Ревизору изучить следующие вопросы:
- проверить расходование денежных средств, поступавших на расчетный счет ДНП «Руза-КМД» в период с 2011 года по 2015 год включительно.
- проверить реестр протоколов общих собраний.
- проверить внесение денежных средств с расчетного счета ДНП «Руза-КМД» за строительство газопровода и соотнести со стоимостью по договору №105, заключенному с подрядной организацией.
- проверить внесение денежных средств за материалы и строительство системы ЛДК в пользу контрагентов.
- проверить внесение денежных средств за материалы на строительство системы освещения в пользу контрагентов.
- проверить внесение денежных средств за оплату материалов и строительных работ по строительству дорожного покрытия.
- проверить внесение членских взносов на расчетный счет (иным способом) от участников и членов ДНП.
- проверить, согласовывалось ли с общим собранием заключение договоров на передачу коммуникаций в пользу третьих лиц.
- проверить, согласно собранным сведениям, в каком количестве были внесены вступительные взносы членами при приобретении земельных участков в пределах СНТ СН «РФП».
- проверить, согласовывались ли решениями общих собраний заключенные договоры на аренду земельных участков, расположенных под дорогами общего пользования, с Королевым Ю.Е.
- проверить, согласовывались ли решениями общих собраний полномочия прежнего председателя правления на признание исковых требований, по которым Товарищество являлось ответчиком.
- проверить наличие сведений об уведомлении общего собрания о перераспределении долей в газопроводе среднего давления.
- составить списки подключившихся к газопроводу среднего давления на основании сведений, поступивших из МОСОБЛГАЗ.
- проверить, согласовывалось ли когда-либо решениями общих собраний распределение прибыли между ДНП «Руза-КМД» и Королевым Ю.Е. за выдачу согласия технологического присоединения к газопроводу среднего давления, находящемуся на балансе Товарищества.
- проверить, согласовывалось ли когда-либо решениями общих собраний внесение оплаты по договору обслуживания газопровода высокого давления, находящегося в собственности Королева Ю.Е., и доли в газопроводе среднего давления, оформленного на Королева Ю.Е.
При сопоставлении документов, имеющихся в распоряжении Правления и отраженных в материалах доследственной проверки КУСП 9307 по заявлению членов ДНП «Руза-КМД» в отношении действий Королева Ю.Е., возникает обоснованное подозрение о противоречащих фактах, что подтверждает опасение о нецелевом использовании денежных средств в крупном размере.
Составлен перечень протоколов общих собраний за период с 2011 г.- по 2021г. включительно с тезисным описанием содержания принятых решений общим собранием ДНП «Руза-КМД».
Согласно выписке от 23.12.2021 года, за период 25.02.11 по 26.01.2015г., выданной Агентством по страхованию вкладов, действующим через конкурсного управляющего СБ БАНК (ООО), сформированной из электронной архивной базы данных оперативного дня Банка по расчетному счету №40703810700000000189 СНТ СН «РФП» – правопреемника ДНП «Руза-КМД», ИНН 5075372862, установлено, что на расчетный счет ДНП «Руза-КМД» в качестве вступительных (целевых) взносов поступило 37 785 070 рублей за период 01.03.2011 года по 31.12.2011г.
За 2012 год в качестве вступительных (целевых) взносов поступило 47 344 834 рублей.
За 2013 год в качестве вступительных (целевых) взносов поступило 2 676 000 рублей.
За 2014 год внесено 596 000 рублей целевых и вступительных взносов.
За период 05.03.2011 г. по 24.10.2014г. на расчетный счет ДНП «Руза - КМД» поступило вступительных и целевых взносов в размере: 87 051 904 рубля.
В ходе анализа движения денежных средств по расчётному счёту ДНП «Руза-КМД» установлено, что за период с 05.03.2011 по 26.01.2015 на расчётный счёт дачного партнёрства поступило 115 171 584,75 руб.
Значительная часть была затрачена не на нужды членов дачного некоммерческого партнёрства, а на личные нужды Королёва Ю.Е. под предлогом возмещения его личных затрат. Королев Ю.Е. совместно с Королевой Т.Н. и Хуснудиновым И.А. произвели списание денежных средств, направленных с расчетного счета не в интересах ДНП «Руза-КМД» в период с 2011 по 2012 год в размере 25 161 515 рублей. Указанные расходы и списания никогда не согласовывались общим собранием ДНП «Руза-КМД», в отчетах ревизора не значились.
В период с 15.08.2011 по 27.06.2014 гг. с расчетного счета ДНП «Руза-КМД» произведены транзакции в счет оплаты строительно-монтажных работ, разработку проектной и исполнительной документации по строительству газопровода ДНП «Руза-КМД» в размере 7 291 156 рублей.
В период с 2011г по 2013 год включительно, были произведены платежи для приобретения материалов и оборудования, а также произведена оплата строительно-монтажных работ на строительство в ДНП «Руза-КМД» водопровода и ЛДК в сумме 7 370 059 руб. За организацию скважин оплачено: 798 290 рублей.
На создание электрических сетей в период с 07.06.2011г. по 22.12.2014 год с расчетного счета были произведены оплаты в размере: 8 363 936 рублей включающие платежи за перенос ЛЭП. По оплате работ по переносу ЛЭП-35кВ было оплачено 2 160 000 руб. 31.03.2012., указанные платежи не согласовывались с общим собранием. Вопрос о реальной принадлежности электрических сетей (ЛР-10кВ, ВЛ-10, КРН-10кВ, КТП-1148, ВЛ-48), с учетом платежей, внесенных с расчетного счета ДНП «Руза-КМД», подлежит более подробному исследованию и возможно обращение в правоохранительные органы за разрешением указанного спорного момента.
В делах СНТ СН «РФП», согласно сведениям, содержащихся в протоколах Общих собраний, не ставились на повестку и не утверждались решения общим собранием вопросы о передаче в собственность, третьим лицам коммуникаций: электрических сетей, ЛДК, ВЗУ, водопровода, дорожного покрытия, подъездных путей, каскадных прудов, мостов и иного имущества, приобретенного на денежные средства членов ДНП ( АДНП) « Руза -КМД».
Каких-либо решений об утверждении размера долей в праве собственности на газопровод среднего давления на имя Королева Ю.Е. и ДНП «Руза-КМД» на дату 23.01.2019г. не имеется.
Согласно анализу документов, положенных в основу договора №АДНП/КЮЕ-252 от 23.12.2019 года, документы, которые положены в основу договора, никаким образом не установили и не определили выделяемую долю, более того, согласно полученным документам из банка, было установлено, что денежные средства на строительство газопровода среднего давления по договору №105 с подрядной организации ЗАО «Газстрой» вносились с расчетного счета АДНП «Руза-КМД» в полном объёме. Никаких инвестиций, в части внесения оплаты по договору №105 по строительству газопровода среднего давления, ИП Королевым Ю.Е. не вносилось.
В делах СНТ СН «РФП» имеется протокол общего собрания от 05.07.2020 года, где третьим вопросом утверждается одобрение договора №АДНП/КЮЕ-252 от 23.12.2019 года. Указанное решение нелегитимно в виду того, что на момент заключения указанного договора отсутствует решение общего собрания членов АДНП «Руза-КМД» об определении размера долей по разделу газопровода среднего давления на дату 23.01.2019г., на основании которого, действуя от имени юридического лица, Афанасьева Л.Н. имела бы право подписать спорный договор, действуя как уполномоченное лицо в соответствии с Уставом. Сделка на основании указанного договора, на дату 05.07.2020г. уже была зарегистрирована без одобрения. Что противоречит положению ст. 25 ФЗ № 217. Что делает сделку незаконной в силу ст. 168 ГК РФ.
К газопроводу среднего давления, находящемуся на балансе СНТ СН «РФП» произведено подключений (технологических присоединений газоиспользуемого оборудования) 155 абонентов. 32 из них – члены СНТ СН «РФП». Подключений не членов Товарищества 123. Поступления в размере 120 000 рублей за подключение к газораспределительной сети АДНП «Руза-КМД», подключающихся абонентов, установленная Решением общего собрания АДНП «Руза-КМД», между членами СНТ СН «РФП» не распределялись. Решения о передаче полномочий в распределении поступлений общими собраниями не передавались.
Таким образом, за период ввода в эксплуатацию газопровода среднего давления, расположенного на территории ЖК «Руза Фэмили Парк» Рузского городского округа Московской области сп. Волковское, с. Рождествено, протяженностью 5624 метра, в период с 16.11.2016г по 27.06.2022 было подключено дополнительно 155-32=123 абонента.
Не менее 120 000 х123 =14 760 000 рублей не получено в пользу СНТ СН «РФП».
Соглашением о Сотрудничестве и совместной деятельности в сфере содержания и эксплуатации централизованных сетей газоснабжения от 17.11.2011 года, заключенным между ДНП «Руза-КМД» Объединение и ИП Королевым Ю.Е на строительство газопровода от точки подключения д. Козлово и до территории ДНП «Руза-КМД»., п. 2, предусмотрено, что за каждого подключившегося от Объединения ( ДНП «Руза-КМД») абонента к ГРП или внутреннему газопровода, собственнику газопровода выплачивается сумма 120 000 рублей.
Согласно сведениям по движению по банковскому счету ДНП «Руза-КМД», платеж в размере 2433000 рублей был внесен Королевым Ю.Е. в качестве оплаты членского взноса согласно договору участия №1 от 01.03.2011г. 15.08.2008 года.
Сведений о платежах, вносимых Королевым Ю.Е. на расчетный счет ДНП «Руза-КМД» по договору займа от 12.08.2011 года №015/08-11 суммы займа в размере 2 433 000 рублей, не имеется. Афанасьевой Л.Н. не поручалось признание исков.
В т.7 (л.д. 30) КУСП, имеется договор о финансировании коммуникаций №0212 от 02.03.2011 года, заключенный между ДНП «Руза-КМД» и Королевым Ю. Е.
Из п.2.1 указанного договора следует, что участник (Королев Ю.Е.) представляет ДНП «Руза-КМД» временное целевое финансирование, на возвратной основе, путем выполнения работ и оказания услуг по частному строительству следующих коммуникаций: подъездных и внутренних дорог, линий водоснабжения, лдк, внутренний линии газоснабжения поселка, получение ТУ, финансирование переноса ЛЭП, участник оказывает помощь в строительстве и проектировании, лесного озера.
Все иные, вышеупомянутые в настоящем отчете договора Инвестирования и соглашения, вступают в противоречие с данным договором, в итоге такие документы являются взаимоисключающими.
Согласно исследованию движения денежных средств по расчетному счету ДНП «Руза-КМД» установлено, что необходимости в заключении каких бы то ни было договоров Инвестирования с ИП Королевым Ю.Е. не требовалось.
Особое мнение ревизора.
В связи с указанными обстоятельствами, считаю возможным Правлению обратиться в правоохранительные органы за защитой нарушенного права товарищества.
Перечень используемых источников для подготовки отчета:
архив протоколов общих собраний, Архив договоров и соглашений, материалы КУСП 9307, Ответы, полученные на адвокатские запросы, отчеты Адвоката Кудиновой Г.С.